Оценка кредитоспособности организации

Банковский кредит - это выданные банком деньги юридическим либо физическим лицам по кредитному договору на принципах – срочности, платности и возвратности.

Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде отсрочки уплаты денег за проданные продукты.

Коммерческий кредит носит заглавие займов.

Индекс кредитоспособности Э.И.Альтмана:

где:

Zсчета - индекс кредитоспособности;

К1 ,К2 , К3,К4 ,К Оценка кредитоспособности организации5 - коэффициенты, рассчитанные по последующим методам :

К1 = Прибыль до налогообложения / Всего активов;

К2 = Выручка от реализации / Всего активов;

К3 = Свой капитал ( рыночная оценка ) /Завлеченный капитал;

К4 = Реинвестированная прибыль / Всего активов;

К5 = Собственные обратные средства / Всего активов.

Если Z счета больше 2,675 , то предприятие является кредитоспособным.

По удельному весу собственных источников Оценка кредитоспособности организации в валюте баланса судят о денежной независимости организации.

Чем выше удельный вес собственных источников, тем финансово устойчивее организация.

Считается обычным положением, когда в валюте баланса собственные источники занимают 50% и обязательства -50%.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств рассчитывается делением собственных средств (собственных источников формирования имущества) на всю сумму обязанностей по заемным Оценка кредитоспособности организации и завлеченным средствам.

Достаточные значения характеристик:

КАЛ - 0,2

КПЛ - 0,8

КТЛ - 2,0

КССиЗ - 1,0

РП - 0,15 ,

где:

КАЛ - коэффициент абсолютной ликвидности ;

КПЛ - коэффициент промежной ликвидности ;

КТЛ - коэффициент текущей ликвидности;

КССиЗ - коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

РП – рентабельность продаж.

Разбивка характеристик на категории:

Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория
КАБЛ 0.2 и поболее 0.15-0.2 наименее 0.15
КПЛ 0.8 и Оценка кредитоспособности организации поболее 0.5-0.8 наименее 0.5
КТЛ 2 и поболее 1.0 – 2..0 наименее 1.0
КСС и З 1 и поболее 0.7 – 1.0 наименее 0.7
РП 0.15 и поболее наименее 0.15 Нерентаб.

По фактическим показателям и весу показателя определяется сумма баллов:

Коэффиц. Фактич. Категория Вес показателя Сумма баллов
КАБЛ 0.11
КПЛ 0.05
КТЛ 0.42
КСС и З 0.21
РП 0.21
Итого:

Сумма баллов определяется по последующей формуле Оценка кредитоспособности организации:

Высококачественный анализ рисков осуществляется по имеющейся базе данных по последующей инфы:

- состояние рынка по отрасли;

- тенденции в развитии конкуренции;

- уровень гос поддержки;

- значимость предприятия в масштабах региона;

- риск передела акционерного капитала;

- регулирование деятельности предприятия (наружняя финансовая структура, лицензирование деятельности, льготы и опасности их отмены, опасности штрафов и санкций;

- возможность конфигурации Оценка кредитоспособности организации в законодательной и нормативной базе;

- технологический уровень производства;

- опасности снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и др.);

- деловая репутация;

- качество управления.

Заключительным шагом оценки кредитоспособности является установление класса заемщика:

1 класс – сумма баллов = 1 либо 1.05;

2 класс – сумма баллов = 1.05, но меньше 2.42;

3 класс – сумма баллов = 2.42.

Кредитование компаний 1 класса не вызывает колебаний, кредитование Оценка кредитоспособности организации компаний 2 класса просит взвешенного подхода, а кредитование компаний 3 класса связано с завышенным риском.

Таблица7

Определение категории предприятия для оценки кредитоспособности

Коэффициенты Значение показателя
БЛ
КПЛ
КТЛ
КСС и З
РП

Сумма баллов =


ocenka-finansovoj-deyatelnosti-2-metodologicheskie-voprosi-statistiki-proizvoditelnosti-truda-1-metodologicheskie.html
ocenka-finansovoj-ustojchivosti-organizacii.html
ocenka-fizicheskogo-razvitiya-metodom-indeksov.html